조세자문은 회사를 운영하거나 개인이 살아가면서 조세 관련 분쟁 예방을 위해 꼭 필요한 절차입니다.&nbsp;포괄적인 조세법률자문은 많은 분야에서 도움이 됩니다.

조세자문

조세형사란,&nbsp;조세와 관련된 형사소송 전반을 말합니다.&nbsp;부정한&nbsp;행위를&nbsp;하여 납부해야 할&nbsp;세금을&nbsp;납부하지&nbsp;않는&nbsp;행위를 모두 포함합니다.&nbsp;이는 형사처벌의 대상이 됩니다.

조세형사

세무조사란&nbsp;세무담당공무원이&nbsp;국세에&nbsp;관한&nbsp;조사를&nbsp;위하여&nbsp;장부 및&nbsp;서류&nbsp;등을 조사하는 행위를&nbsp;말합니다.&nbsp;세무조사대상자의&nbsp;과세표준과&nbsp;세액을&nbsp;검토하여 심사합니다.

세무조사

부가가치세란&nbsp;부가가치에&nbsp;대해&nbsp;부과되는&nbsp;세금을&nbsp;말합니다.&nbsp;간접세의&nbsp;대표적인 유형으로,&nbsp;우리나라는&nbsp;현재&nbsp;재화 및&nbsp;용역의&nbsp;최종가격에&nbsp;10%의&nbsp;부가가치세가&nbsp;포함됩니다.

부가가치세 및 간접세

조세행정이란,&nbsp;국가나&nbsp;지방자치단체가&nbsp;부과한&nbsp;세금에&nbsp;대해&nbsp;정당한&nbsp;이유가 없거나&nbsp;부당하다고&nbsp;생각되어&nbsp;납세자가 불복하는 행정절차입니다.

조세행정

자산관리&nbsp;자문은&nbsp;상속자산 및&nbsp;세금문제,&nbsp;투자 등 영역에&nbsp;다양한&nbsp;법리에&nbsp;대한&nbsp;분석과&nbsp;전문지식을&nbsp;바탕으로&nbsp;이루어집니다.&nbsp;개인·기업자산가를&nbsp;위한 종합법률자문을&nbsp;제공합니다.

자산관리

김앤장 파트너변호사 출신,조세전문 변호사

<figure class="image image_resized" style="width:53.7%;"><img style="aspect-ratio:1792/1024;" src="https://d1tgonli21s4df.cloudfront.net/ck-upload/2024/8/1723774574632.webp" alt="조세행정소송_조세행정" width="1792" height="1024"></figure>•&nbsp;조세행정은&nbsp;세무당국을&nbsp;상대로&nbsp;부당한&nbsp;과세처분에&nbsp;권리구제를&nbsp;위해&nbsp;행할 수&nbsp;있습니다.&nbsp;국가나&nbsp;지방자치단체에서&nbsp;세금을&nbsp;부과할 때,&nbsp;잘못부과하거나&nbsp;과도하게&nbsp;부과하는&nbsp;경우가&nbsp;있습니다.&nbsp;&nbsp;이 때&nbsp;납세자는&nbsp;조세행정심판청구를&nbsp;통해&nbsp;1차적인 권리구제절차를&nbsp;밟을 수&nbsp;있습니다.&nbsp;&nbsp;만약&nbsp;법원에&nbsp;소송을&nbsp;제기하여&nbsp;법적&nbsp;분쟁을&nbsp;진행하고자&nbsp;한다면&nbsp;조세행정소송을 생각해볼 수&nbsp;있습니다.&nbsp;

조세행정소송은&nbsp;법원에&nbsp;제기하는&nbsp;절차이기&nbsp;때문에,&nbsp;법적&nbsp;근거&nbsp;없는 납세자의&nbsp;재산압류,&nbsp;세무조사로&nbsp;인한&nbsp;세금피해가&nbsp;심각한&nbsp;경우에&nbsp;진행을&nbsp;고민해볼 수&nbsp;있습니다.&nbsp;&nbsp;단순한 세금&nbsp;과오납처분은 행정심판청구로&nbsp;다투는&nbsp;것이&nbsp;경제적일 수&nbsp;있지만,&nbsp;재산압류를&nbsp;당하거나 세무당국의&nbsp;실수로&nbsp;인한&nbsp;세금 관련&nbsp;피해가&nbsp;심각한&nbsp;경우&nbsp;납세자는&nbsp;권리구제를&nbsp;위해 조세행정소송을&nbsp;진행하는&nbsp;것이&nbsp;바람직할 수도&nbsp;있습니다.

조세행정 절차

조세행정소송은&nbsp;조세행정심판청구,&nbsp;심사청구 중&nbsp;하나라도&nbsp;제기하여&nbsp;결과를&nbsp;통지받은&nbsp;후에&nbsp;진행할 수&nbsp;있습니다.&nbsp;이를&nbsp;행정심판전치주의라고 합니다.&nbsp;&nbsp;행정처분으로&nbsp;인하여 피해를&nbsp;입은&nbsp;납세자는&nbsp;행정심판제도를&nbsp;먼저&nbsp;거쳐 세무당국이&nbsp;스스로&nbsp;시정할 수&nbsp;있는&nbsp;기회를 줄 수&nbsp;있습니다.&nbsp;&nbsp;이는&nbsp;조세행정소송을 통해&nbsp;조세불복을&nbsp;하는&nbsp;과정보다,&nbsp;행정심판을&nbsp;통해 잘못된&nbsp;과세처분에&nbsp;대한&nbsp;시정을 요구하는&nbsp;것이&nbsp;더욱&nbsp;신속하고&nbsp;경제적으로&nbsp;분쟁을&nbsp;해결할 수&nbsp;있는&nbsp;방법이기&nbsp;때문입니다.&nbsp;

조세행정 행정심판전치주의

조세행정과정에서 행정소송을 행정심판을&nbsp;거치지&nbsp;않고&nbsp;곧장&nbsp;제기할 수&nbsp;있습니다.&nbsp;다만,&nbsp;다음과&nbsp;같은&nbsp;요건을&nbsp;갖추어야&nbsp;합니다.&nbsp;&lt;p class="box1"&gt;1. 2개&nbsp;이상의&nbsp;같은&nbsp;목적의 행정처분이&nbsp;단계적·발전적&nbsp;과정에서&nbsp;이루어진&nbsp;것으로&nbsp;서로&nbsp;내용상&nbsp;관련이&nbsp;있을 때&lt;br&gt;&lt;br&gt;2.&nbsp;조세행정소송&nbsp;계속&nbsp;중에 그&nbsp;대상인&nbsp;과세처분을&nbsp;과세관청이&nbsp;변경하였는데,&nbsp;위법사유가 공통될 때&lt;br&gt;&lt;br&gt;3.&nbsp;동일한&nbsp;행정처분에&nbsp;의하여&nbsp;수인이&nbsp;동일한&nbsp;의무를&nbsp;부담하게&nbsp;되는 때&lt;/p&gt;&nbsp;과세당국에&nbsp;기본적&nbsp;사실관계와&nbsp;법률&nbsp;문제에&nbsp;대하여 다시&nbsp;판단할 수&nbsp;있는&nbsp;기회를&nbsp;부여했음에도&nbsp;불구하고&nbsp;납세자에게 굳이&nbsp;행정심판을 거치도록&nbsp;하는&nbsp;것은&nbsp;가혹하다고 볼 수&nbsp;있습니다.&nbsp;&nbsp;이에 정당한&nbsp;사유가&nbsp;있을&nbsp;경우&nbsp;곧장 전심절차를&nbsp;거치지&nbsp;아니하고&nbsp;행정소송을&nbsp;제기할 수&nbsp;있도록&nbsp;했습니다.

조세행정 행정소송제기

조세행정절차에서 행정소송은 과세처분에&nbsp;대한&nbsp;취소소송과&nbsp;무효등확인소송&nbsp;두&nbsp;가지로&nbsp;나뉩니다.&nbsp;&nbsp;이는 각&nbsp;세무&nbsp;당국의&nbsp;행정적인&nbsp;처분의&nbsp;취소를&nbsp;구하거나,&nbsp;애초에&nbsp;무효였다는&nbsp;사실을&nbsp;확인하기&nbsp;위해&nbsp;제기하는&nbsp;소송입니다.&nbsp;&nbsp;조세행정소송을&nbsp;진행하고자 하는 경우 자신의 상황에 맞는 성격의 소송을 제기하는 것이 중요합니다.&nbsp;최근&nbsp;세금에&nbsp;대한&nbsp;불복절차를&nbsp;진행하는&nbsp;납세자가&nbsp;크게&nbsp;늘어남에&nbsp;따라&nbsp;조세행정소송을 제기할&nbsp;경우&nbsp;전문가의&nbsp;법적&nbsp;도움을&nbsp;받는&nbsp;것을&nbsp;권해드립니다.

조세행정 소송 진행

과세관청의&nbsp;위법한 세금부과처분이나 세금징수처분의&nbsp;취소&nbsp;또는&nbsp;변경을&nbsp;구하기&nbsp;위해&nbsp;제기하는&nbsp;소송입니다.&nbsp;&nbsp;소송대상의&nbsp;행정처분에&nbsp;따라&nbsp;다음과&nbsp;같이&nbsp;구분됩니다.&nbsp;&lt;p class="box2"&gt;1.&nbsp;부과처분취소소송&lt;br&gt;&lt;br&gt;2.&nbsp;징수처분취소소송&lt;br&gt;&lt;br&gt;3.&nbsp;거부처분취소소송&lt;/p&gt;&nbsp;납세자가 행정심판제도를&nbsp;거쳐 심판결정&nbsp;또는&nbsp;심사결정에&nbsp;불복하는&nbsp;경우&nbsp;결정의&nbsp;통지를&nbsp;받은&nbsp;날부터&nbsp;90일&nbsp;이내에&nbsp;관할 행정법원에&nbsp;행정처분취소소송을&nbsp;제기할 수&nbsp;있습니다.&nbsp;가장&nbsp;많이 다뤄지는&nbsp;것은&nbsp;세금부과처분이&nbsp;잘못되었음을&nbsp;법적으로&nbsp;다투는&nbsp;부과처분취소소송입니다.&nbsp;

조세행정 취소소송

과세관청이 한 과세처분의&nbsp;효력&nbsp;유무&nbsp;또는&nbsp;존재여부의&nbsp;확인을&nbsp;구하는&nbsp;소송입니다.&nbsp;&nbsp;무효등확인소송은&nbsp;당해&nbsp;과세처분이&nbsp;중대하고&nbsp;명백한&nbsp;하자사유가&nbsp;존재하여 처음부터 그&nbsp;효력을&nbsp;부정해야&nbsp;하는&nbsp;경우에 제기할 수&nbsp;있습니다.&nbsp;&nbsp;과세처분취소를&nbsp;구하는&nbsp;소송보다&nbsp;입증이&nbsp;더욱&nbsp;까다로울 수&nbsp;있습니다.&nbsp;&lt;p class="box2"&gt;1.&nbsp;부과처분부존재확인소송&lt;br&gt;&lt;br&gt;2.&nbsp;부과처분무효확인소송&lt;/p&gt;&nbsp;무효등확인소송의&nbsp;경우&nbsp;제소기간의&nbsp;제한이&nbsp;없습니다.&nbsp;&nbsp;취소소송의&nbsp;제소기간이&nbsp;도과한&nbsp;경우&nbsp;무효등확인소송&nbsp;제기를&nbsp;고려해볼 수&nbsp;있지만 처분취소를&nbsp;구하는&nbsp;소송에&nbsp;비해 처분에&nbsp;중대하고&nbsp;위법한&nbsp;하자가&nbsp;있음을 법원에&nbsp;확실히 입증해야 합니다.&nbsp;&nbsp;따라서 상황에&nbsp;따라&nbsp;무효등확인소송을&nbsp;제기하는&nbsp;것이&nbsp;소의&nbsp;실익이&nbsp;없을 수&nbsp;있습니다.&nbsp;

조세행정 무효등확인소송

조세행정소송은&nbsp;과세당국,&nbsp;즉&nbsp;국가를&nbsp;상대로&nbsp;법적&nbsp;다툼을&nbsp;진행하는&nbsp;소송입니다.&nbsp;&nbsp;따라서&nbsp;세법의&nbsp;꾸준한&nbsp;개정에&nbsp;대한 이해를 한&nbsp;전문가의&nbsp;도움을&nbsp;받아&nbsp;과세당국의&nbsp;적극적인&nbsp;대응에&nbsp;반박할 수&nbsp;있어야&nbsp;합니다.&nbsp;&nbsp;조세행정소송에서는 당사자주의보다&nbsp;법원이&nbsp;주도적&nbsp;지위를&nbsp;가지고&nbsp;적극적인&nbsp;역할을 하는&nbsp;직권주의가&nbsp;적용되어&nbsp;일반&nbsp;민사재판과는&nbsp;차이점이&nbsp;있을 수&nbsp;있습니다.&nbsp;&nbsp;법원은&nbsp;납세자의&nbsp;억울한&nbsp;사정과&nbsp;주장을&nbsp;상세히&nbsp;살피고&nbsp;과세처분의&nbsp;부당함을&nbsp;판단하게&nbsp;됩니다.&nbsp;&nbsp;이러한&nbsp;조세행정소송에서 납세자가&nbsp;권리구제를&nbsp;받기&nbsp;위해서는&nbsp;세법뿐만&nbsp;아니라&nbsp;행정법,&nbsp;민사소송법,&nbsp;관련&nbsp;특별법&nbsp;등&nbsp;관련법률에&nbsp;정통한&nbsp;조세전문변호사의&nbsp;도움이&nbsp;필요합니다.&nbsp;&nbsp;이미&nbsp;조세행정소송을&nbsp;진행한다는&nbsp;것은&nbsp;행정심판제도에서 결과에&nbsp;불복해&nbsp;한번 더&nbsp;재심을&nbsp;구하는&nbsp;의미이므로,&nbsp;조세행정소송&nbsp;진행&nbsp;실무경험이&nbsp;풍부한 변호사와&nbsp;함께&nbsp;진행하는&nbsp;것이&nbsp;바람직합니다.&nbsp;&lt;p class="box2"&gt;법무법인&nbsp;대륜은 조세행정소송&nbsp;진행에&nbsp;있어&nbsp;전반적인&nbsp;법률&nbsp;검토와 주장을&nbsp;정리하여&nbsp;의뢰인을&nbsp;조력하고&nbsp;있습니다.&lt;br&gt;&lt;br&gt;행정전문변호사와&nbsp;조세전문변호사의&nbsp;유기적인&nbsp;협업을 통해&nbsp;사건전담팀을&nbsp;구성하고 과세당국의 부당한 과세처분을&nbsp;파악 후&nbsp;정확한 불복절차에&nbsp;대한 해결책을&nbsp;제시하고&nbsp;있습니다.&lt;/p&gt;

대전조세행정변호사가 알려주는 조세행정